As novas regulamentações do Sistema Financeiro Brasileiro

Uma interpretação minskiana

Autores

Palavras-chave:

Regulamentações, Provisão, Sistema Financeiro

Resumo

O estudo teve como objetivo analisar as novas regulamentações nacionais e internacionais no sistema financeiro brasileiro após a crise subprime. Analisando a importância dessas regulamentações, principalmente no cerne da provisão para perdas esperadas, que a partir do IFRS 9 (International Financial Reporting Standards), o ambiente financeiro elevou as atenções para a metodologia e aplicabilidade dessa provisão. A base teórica utilizada no trabalho foi a Hipótese da Instabilidade Financeira de Minsky e o artigo elaborou uma taxonomia da teoria com variáveis empíricas do Sistema Financeiro Nacional.

Downloads

Não há dados estatísticos.

Biografia do Autor

Marcos Monteiro, Universidade Federal do Pará

Doutorando em Desenvolvimento Econômico, Território e Meio Ambiente (Programa de Pós-Graduação em Economia) - Universidade Federal do Pará (UFPa)

Douglas Alencar, Universidade Federal do Pará

Doutor em Economia pela Universidade Federal de Minas Gerais (UFMG). Professor do departamento de Economia na Universidade Federal de Pará (UFPa)

Referências

ALENCAR, D.A.; SCARANO, P. R. Poupança externa, vulnerabilidade e crise cambial: os casos de México, Brasil e Argentina. Revista de Economia Mackenzie, Volume 8, n. 2, p. 35-68. 2010.

ANNIBAL, Clodoaldo Aparecido. (2009) Inadimplência do Setor Bancário Brasileiro: uma avaliação de suas medidas. Trabalhos para Discussão, Brasília, n. 192, p. 1-36, 2009.

ARAÚJO, A. M. H. B. de. A ciclicidade da provisão para créditos de liquidação duvidosa em bancos comerciais. Tese (Doutorado em Ciências Contábeis) - Universidade de Brasília, Brasília, 2015.

ARAÚJO, A. M. H. B. de; LUSTOSA, P. R. B.; DANTAS, J. A. A ciclicidade da provisão para créditos de liquidação duvidosa em bancos comerciais. Brazilian Business Review, Vitória, v. 15, n. 3, p. 246-261, maio/jun. 2018.

BANCO CENTRAL DO BRASIL, Home Page <http://www.bcb.gov.br> Acesso em: 19 agos. 2020.

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolução nº 4.192, de 01 de março de 2013. Dispõe sobre a metodologia para apuração do Patrimônio de Referência (PR). Brasília, DF: Banco Central do Brasil, 28 de fevereiro de 2007.

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Circular no 3.678, de 31 de outubro de 2013. Dispõe sobre a divulgação de informações referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência (PR). Brasília, DF: Banco Central do Brasil, 31 de outubro de 2013.

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Circular no 3.678, de 31 de outubro de 2013. Dispõe sobre a divulgação de informações referentes à gestão de riscos, à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência (PR). Brasília, DF: Banco Central do Brasil, 31 de outubro de 2013. Disponível em: chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/circ/2013/pdf/circ_3678_v2_P.pdf. Acesso em: 24 maio 2019.

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Recomendações de Basileia. Brasília, DF: Banco Central do Brasil, [2019]. Disponível em: https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/recomendacoesbasileia. Acesso em: 24 maio 2019.

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolução nº 2.682. Dispõe sobre critérios de classificação das operações de crédito e regras para constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa. Brasília, DF: Banco Central do Brasil, 21 de dezembro de 1999. Disponível em: chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/res/1999/pdf/res_2682_v2_L.pdf. Acesso em: 24 maio 2019.

BANCO DO BRASIL. [Página inicial]. Brasília, DF: Banco Central do Brasil, [2019]. Disponível em: https://www.bb.com.br/portalbb/page51,136,3696,0,0,1,8.bb?codigoNoticia=7724. Acesso em: 24 maio 2019.

BASEL COMMITTEE ON BANKING SUPERVISION. International convergence of capital measurement and capital standards: a revised framework & comprehensive version. Basel: Bank for International Settlements Press & Communications, 2006. https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm

COMITÊ DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS. Pronunciamento técnico CPC 48: instrumentos financeiros. Brasília, DF: CPC, 2016.

CONCEIÇÃO, Daniel Negreiros. Nota Técnica Introdutória ao artigo “A Hipótese da Instabilidade Financeira”, de Hyman P. Minsky, OIkos, Rio de Janeiro, v. 8, n. 2, p. 303-313, 2009.

.

DANTAS, J. A.; DUARTE, C. S.; FERNANDES, B. V. R. Ciclos econômicos e mercado de crédito: a atuação dos bancos públicos. Revista de Contabilidade da UFBA, Salvador, v. 13 n. 2, p. 82-102, 2019.

DANTAS, J. A.; MICHELETTO, M. A.; CARDOSO, F. A.; FREIRE, A. A. P. F. de S. Perdas em crédito nos bancos brasileiros: modelos de perdas esperadas e de perdas incorridas e impactos da IFRS 9. Revista de Gestão, Finanças e Contabilidade, Salvador, v. 7, n. 2, p. 156-175, maio/ago. 2017.

DIVULGAÇÕES de acordo com o CPC 48 (IFRS 9). São Paulo: KPMG, 2018. Disponível em: chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/br/pdf/2018/09/br-divulgacoes-cpc-48-ifrs9.pdf. Acesso em: 24 maio 2019.

FOLEY, Duncan K. Hyman Minsky and the Dilemmas of Contemporary Economic Method. New York, NY. 1998.

IFRS Foundation. (2014) IFRS 9 - Instrumentos financeiros, 2014. 2014. https://www.ifrs.org/issued-standards/list-of-standards/ifrs-9-financial-instruments/. Acesso em: 02 setembro de 2023.

KALECKI, Michal. Theory of Economic Dynamics. London, 1965.

KEYNES, J. M. Teoria geral do emprego, do juro e da moeda. São Paulo: Saraiva, 2012.

LEVY S. J. Profits and The Future of American Society. New York, 1983.

MACEDO, M A. da S.; KELLY, V. L. de A. Gerenciamento de Resultados em Instituições Financeiras no Brasil: Uma Análise com Base em Provisões para Crédito de Liquidação Duvidosa. Revista Evidenciação Contábil & Finanças, João Pessoa, v. 4, n. 2, p. 82–96, 2016.

MINSKY, H. P. The Financial-Instability Hypothesis: Capitalist Processes and the Behavior of the Economy. Levy Economics Institute of Bard College, 1982.

MINSKY, H. P. The financial instability hypothesis: an interpretration of Keynes and an alternative to "Standard" theory. Nebraska Journal of Economics and Business, Lincoln, v. 16, n. 1, p. 5-16, 1977.

PALLEY, Thomas I. America's exhausted paradigm: Macroeconomic causes of the financial crisis and great recession. Amherst, 2009a.

PALLEY, Thomas I. The Simple Analytics of Debt-Driven Business Cycles. Institute for International Political Economy (IPE). Berlin, 2009b.

PALLEY, Thomas I. The Limits of Minsky's Financial Instability Hypothesis as an Explanation of the Crisis. Institut für Makroökonomie und Konjunkturforschung (IMK), Düsseldorf, Nº. 11, 2009.

QUARESMA JUNIOR, H. de.; ALENCAR, D.; ANDRADE, W. Preferência pela liquidez dos bancos no Brasil e crise: uma análise dos determinantes da oferta de crédito. Revista de Economia Mackenzie, São Paulo, v. 16, n. 2, p. 75–96, 2019.

SARTORIS, A. Estatística e Introdução à Econometria. São Paulo: Editora Saraiva, 2003.

Downloads

Publicado

06-09-2023

Como Citar

Monteiro, M., & Alencar, D. (2023). As novas regulamentações do Sistema Financeiro Brasileiro: Uma interpretação minskiana. Economia & Região, 11(3), 495–513. Recuperado de https://ojs.uel.br/revistas/uel/index.php/ecoreg/article/view/47961

Edição

v. 11 n. 3 (2023)

Seção

Artigos

Licença

Copyright (c) 2023 Marcos Monteiro, Douglas Alencar

Creative Commons License
Este trabalho está licenciado sob uma licença Creative Commons Attribution 4.0 International License.

Economia & Região adota a Licença Creative Commons Attribution CC-BY 4.0 International, portanto, os direitos autorais relativos aos artigos publicados são do(s) autor(es), que cedem à Revista Economia & Região o direito de exclusividade de primeira publicação.

Sob essa licença é possível: Compartilhar - copiar e redistribuir o material em qualquer suporte ou formato. Adaptar - remixar, transformar, e criar a partir do material, atribuindo o devido crédito e prover um link para a licença e indicar se mudanças foram feitas.