Efeito do risco de crédito no desempenho financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão brasileiras
DOI:
https://doi.org/10.5433/2317-627X.2022v10n1p67Palavras-chave:
Risco de Crédito, Desempenho Financeiro, Cooperativas de Crédito de Livre Admissão, Dados em painelResumo
As Cooperativas de Crédito têm se destacado no Sistema Financeiro Nacional pelo seu potencial de crescimento em momentos de crise e por terem se tornado um importante instrumento de desenvolvimento econômico devido à oferta de taxas de juros menores e à facilidade de acesso ao crédito. Porém, o aumento da concessão de crédito, consequentemente aumenta o risco de crédito da cooperativa. A relação risco de crédito e desempenho financeiro é um tema bastante estudado e ainda muito controverso perante aos diversos resultados obtidos pelos pesquisadores. Nesse sentido, utilizando uma amostra de 263 Cooperativas de Crédito de Livre Admissão, este estudo analisou a relação entre o risco de crédito e o retorno, no período de 2014 a 2018. Foi possível verificar por meio da regressão de dados em painel que o risco de crédito deve ser considerado fator determinante no desempenho financeiro das cooperativas de crédito de livre admissão, sendo o provisionamento para crédito de liquidação duvidosa negativamente relacionado com o retorno sobre o ativo (ROA) e com o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) das cooperativas analisadas. Sendo assim, uma gestão adequada do risco de crédito é fundamental para garantir a sobrevivência e o crescimento das cooperativas.
Downloads
Referências
BACEN - BANCO CENTRAL DO BRASIL. BC divulga dados agregados de consórcios e cooperativas de crédito. Brasília: BCB, 2017. Disponível em: https://www.bcb.gov.br/pt-br/#!/c/notas/16263. Acesso em: 29 abr. de 2018.
BACEN - BANCO CENTRAL DO BRASIL. Relatório de Estabilidade Financeira, Brasília, v. 17, n. 1, abr. 2018.
BACEN - BANCO CENTRAL DO BRASIL. Resolução nº 2682. Brasília: BCB, 1999. Disponível em: https://www.bcb.gov.br/pre/normativos/res/1999/pdf/res_2682_v2_.pdf. Acesso em: 29 out. 2018.
BESSIS, J. Risk Management in Banking. 4. ed. Chichester: John Wiley & Sons, 2004. Disponível em: https://www.wiley.com/enus/Risk+Management+ in+Banking %2C+4th+Edition-p-9781118660218. Acesso em: 01 dez. 2018.
BRESSAN, V. G. F. et al. Uma proposta de indicadores contábeis aplicados às cooperativas de crédito brasileiras. Revista de Contabilidade e Controladoria, Curitiba, v. 2, n. 4, p.58-80, dez. 2010. Disponível em: https:// revistas.ufpr.br/rcc/article/view/19625/13784. Acesso em: 25 out. 2018.
CARVALHO, F. L.; DIAZ, M. D. M.; BIALOSKORSKI NETO, S.; KALATZIS, A. E. G. Saída e Insucesso das Cooperativas de Crédito no Brasil : uma análise do risco. Revista de Contabilidade e Finanças, São Paulo, v. 26, n. 67, p. 70–84, jan./abr. 2015.
COSTA, E. A.; MANOLESCU, F. M. K. A importância do crédito na economia. In: ENCONTRO LATINO AMERICANO DE INICIAÇÃO CIENTIFICA, 13.;ENCONTRO LATINO AMERICANO DE PÓS-GRADUAÇÃO - UNIVERSIDADE DO VALE DO PARAÍBA, 4., 2004, São Paulo. Anais [...]. São José dos Campos: Univap, 2004. p. 612 - 614. Disponível em: http://www.inicepg.univap.br/cd/INIC_2004/trabalhos/inic/pdf/ IC6-5.pdf. Acesso em: 10 maio 2018.
GIESECHE, K. Credit Risk Modeling and Valuation: An Introduction. 2004. 67 f. Stanford University - Management Science & Engineering, August, 2004. Disponível em: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=479323. Acesso em: 26 nov. 2018.
GONÇALVES, R. M. L.; BRAGA, M. J.; FERREIRA, M. A. M. Restrições financeiras em cooperativas agropecuárias brasileiras. Economia, 13(3a), p. 647-670, 2012.
HOSNA, A.; MANZURA, B.; JUANJUAN, S. Credit Risk Management and Profitability in Commercial Banks in Sweden. 2009. 70 f. Dissertação - Curso de Science In Accounting, University Of Gothenburg, Gothenburg, 2009. Disponível em: https://gupea.ub.gu.se/handle/2077/20857. Acesso em: 02 nov. 2018.
KOLAPO, F. T.; AYENI, K. R.; OKE, M. O. Credit risk and commercial banks’ performance in nigeria: a panel model approach. Australian Journal Of Business And Management Research, Ado-ekiti, v. 2, n. 2, p.31-38, maio 2012. Disponível em: https://pdfs.semanticscholar.org/52d6/bfd0fa3afeeb 1f656576fbc30075f9719d1a.pdf. Acesso em: 04 nov. 2018.
MELLO, M. P.; PETERNELLI, L. A. Conhecendo o R: Uma Visão Estatística ano da publicação. Viçosa: Editora Ufv, 2013. Disponível em: http://www.dpi.ufv.br/~peternelli/inf162.www.16032004/materiais/CAPITULO9.pdf. Acesso em: 29 nov. 2018.
MURIITHI, J. G.; WAWERU, K. M.; MUTURI, W. M. Effect of Credit Risk on Financial Performance of Commercial Banks Kenya. Journal Of Economics And Finance, Kenya, v. 7, n. 4, p.72-83, jul. 2016. Disponível em: http://www.iosrjournals.org/iosr-jef/papers/Vol7Issue4/Version1/H0704017283 .pdf. Acesso em: 04 nov. 2018.
POUDEL, R. P. S. The impact of credit risk management on financial performance of commercial banks in Nepal. International Journal Of Arts And Commerce, New England, v. 1, n. 5, p.9-15, out. 2012. Disponível em: https://www.ijac.org.uk/images/frontImages/gallery/Vol._1_No._5/2.pdf. Acesso em: 04 nov. 2018.
RICHARDSON, D. C. PEARLS Monitoring System. World Council of Credit Unions. Toolkit series number 4. October, 2002. Disponível em:
http://www.coopdevelopmentcenter.coop/publications/WOCCU%20Files/pearlsvol4.pdf. Acesso em: 04 nov. 2018.
ROBERT, D.; GARY, W. Banking Industry Consolidation: efficiency Issues, working paper No. 110 presented at the financial system in the decade ahead: A Conference of the Jerome Levy Economics Institute, Abr .14-16, 1994. Disponível em: https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id= 126288. Acesso em: 25 nov. 2018.
SANT’ANA, C. F.; PADILHA, D. F.; LAVARDA, C. E. F. Incertezas estratégicas e riscos no sistema de controle gerencial das cooperativas de crédito. Revista Eletrônica de Administração e Turismo, Blumenau, v. 7, n. 4, p.665-687, dez. 2015. Disponível em: https://periodicos.ufpel.edu.br/ojs2/index.php/AT/article/view/5982/4675. Acesso em: 02 set. 2018.
SANTOS, J. O. dos. Análise de Crédito: Empresas, Pessoas Físicas, Agronegócio e Pecuária. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2009.
SCHARICKEL, W. K. Análise de Crédito: Concessão e Gerência de Empréstimos. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2000.
VERBEEK, Marno. A Guide to Modern Econometrics. 2. ed. Chennai: John Wiley & Sons, 2004. Disponível em: https://thenigerianprofessionalaccountant.files.wordpress.com/2013/04/modern-econometrics.pdf. Acesso em: 24 nov. 2018.
WOOLDRIDGE, J. M. Introdução à econometria: uma abordagem moderna. Pioneira Thomson Learning, 2006.
Downloads
Publicado
Como Citar
Edição
Seção
Licença
Economia & Região adota a Licença Creative Commons Attribution CC-BY 4.0 International, portanto, os direitos autorais relativos aos artigos publicados são do(s) autor(es), que cedem à Revista Economia & Região o direito de exclusividade de primeira publicação.
Sob essa licença é possível: Compartilhar - copiar e redistribuir o material em qualquer suporte ou formato. Adaptar - remixar, transformar, e criar a partir do material, atribuindo o devido crédito e prover um link para a licença e indicar se mudanças foram feitas.
